我州2020年重要商品调查分析 - 甘孜藏族自治州发展和改革委员会

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我州2020年重要商品调查分析

2021-05-12 09:46:01

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成本监审科

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为做好我州重要商品和服务成本调查工作，我委对本州水泥、城市供水、污水处理企业的成本情况进行调查分析，我州共涉及甘孜藏族自治治州泸定桥水泥有限公司、康定供排水有限责任公司2家企业。现对2020、2019年生产成本对比分析如下：

一、甘孜藏族自治治州泸定桥水泥有限公司

（一）生产与销售情况

1.生产量：年生产能力60万吨；2020年全年生产水泥9.5万吨；2019年全年生产水泥10.7万吨；生产量同比下降11.23％。

2.销售水泥：2020年全年销售水泥10.2万吨；2019年全年销售水泥10.8万吨；销售量同比下降5.6％。

3.销售价格：PO42.5R水泥平均销售价格2020年365.65元/吨、2019年429.7元/吨，同比下降15.39％；复合M32.5水泥销售价格2020年350元/吨、2019年413.6元/吨；同比下降15.4％。

4.营业性收入：2020年4024万元，2019年4691万元，同比下降14.23％。

5.营业成本：2020年3190万元，2019年3662万元，同比下降12.89％。

（二）生产成本情况

PO42.5水泥

1.制造成本：2020年2395.9万元，2019年2732.88万元，同比下降12.34％。

2.期间费用：2020年535.5万元（包括管理费用、财务费用、销售费用等），2019年616.22万元；下降13.1％。

M32.5水泥

1.制造成本：2020年363.51万元，2019年894.82万元，同比下降59.1％。

2.期间费用：2020年99.45万元（包括管理费用、财务费用、销售费用等），2019年250.34万元；同比下降60.27%。

（三）总成本情况

PO 42.5水泥：2020年2931.4万元，产量8万吨，单位成本为366.43元；2019年3349.19万元，产量7.6万吨，单位成本 440.68元；同比下降17.85％。

M32.5水泥：2020年462.96万元，产量1.5万吨，单位成本为308.64万元，2019年1145.16万元，产量3.1万吨，单位成本369.41元，同比下降16.45％。

分析：1.总产量和销售量下降；2.造成制造成本下降（熟料采购及相关辅助材料价格）；3.财务等费用相应下降。

二、康定供排水有限责任公司

基本情况：下辖4个水厂和1个污水处理厂。污水处理，年污水设计处理能力为360万吨。

成本变化情况

城市供水：2020年主营业务收入为948.09万元（含往年欠缴水费和违约金收入），主营业务成本696.96万元，总成本为1247.88万元。对比2019年企业填报数，供水总成本有所上涨，营业总成本涨幅0.47%。

分析：1、销售费用、固定资产折旧、机物料消耗上涨；2、财务费用增大，形成成本倒挂。

污水处理：主营业务收入为1299万元（包括代征手续费和政府购买服务费用），主营业务成本725.77万元，总成本为1119.28元。对比2019年企业填报数，污水处理总成本有所降低，降幅为13%。

分析：管理费用、直接材料、固定资产折旧、修理费下降。